HAS QUE TU RENTA SALGA MÁS FAVORABLE

    El borrador de tu renta es una propuesta que elabora la Agencia Tributaria que recaba información de terceros como tus rendimientos del trabajo, tus cuentas bancarias, tus hipotecas pero en muchas ocasiones faltan datos. Así que presta atención a tus datos personales y familiares, entre otros datos, para que tu renta salga mas favorable. Esta es la información que hay que revisar:

  1. Datos personales: Como tus datos económicos, tu estado civil, tu domicilio.

  2. Datos familiares: Tus circunstancias familiares son muy importantes que estén actualizados porque dará lugar a deducciones importantes, como las deducciones por maternidad, familia numerosa, descendiente, ascendiente o cónyuge discapacitado.

  3. El aumento en 600 euros anuales por cada hijo a partir del cuarto para la categoría general o del sexto para la categoría especial.

  4. La deducción por maternidad se incrementa en 1000 euros adicionales a los 1200 Euros anuales que estaban en vigor, por los gastos de custodia en guardería o centros de educación infantil autorizados.

  5. Deducciones por la inversión en la vivienda habitual: que aunque desapareció en el 2013 todavía puedes beneficiarte de su régimen transitorio.

  6. Deducciones por alquiler de la vivienda habitual: que no es deducible desde 2015 pero también existe un régimen transitorio que te puede favorecer.

  7. La titularidad de inmuebles en propiedad: verificar el valor catastral, tu porcentaje de participación en la propiedad, comprobando que alguna propiedad no sea tu vivienda habitual o la de tu exconyuge, que en estos casos no tributaría.

  8. Los gastos deducibles: como las cuotas sindicales o las satisfechas a los colegios profesionales. Las gastos de defensa jurídica por litigios sobre rendimientos del trabajo. Esta información no la proporciona tu borrador.

  9. Deducciones autonómicas: Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones que aunque no sean muy elevadas si disminuye tu tribulación.

  10. Ganancias patrimoniales como la venta de algún inmueble.

  11. Declarar las actividades empresariales o profesionales llevadas a cabo durante el año.

La declaración de la renta es una operación bastante compleja. Hay que revisar todos los datos y en caso de duda consultar a un gestor. En muchas ocasiones tu bolsillo lo agradecerá.

¿Cuando puedo emitir una factura simplificada en mi negocio?

La factura simplificada desde principios de 2013, con el Real Decreto 1619/2012, sustituyó por los aun conocidos tiques e incorporó nuevos requisitos para su emisión con la posibilidad de utilizarla para pequeñas operaciones.

TIPOS DE FACTURAS

Existen dos tipos de facturas:

  • Factura completa

  • Factura simplificada

DIFERENCIAS

La principal diferencia entre una factura completa y una simplificada es la omisión de los datos del destinatario y que el porcentaje de IVA puede aparece como “IVA incluido” Articulo 7 Reglamento de facturación 

CASOS EN QUE SE PUEDE EMITIR UNA FACTURA SIMPLIFICADA

La factura simplificada podrá emitirse, a elección del emisor, en las siguientes operaciones:

1. Cuyo importe no supere los 400 euros (IVA incluido)

2. Cuando deba expedirse factura rectificativa.

3. Con autorización previa por el Departamento de Gestión Tributaria.

4. En operaciones, que ya se permitía la emisión de los suprimidos tiques, siempre que no excedan de 3000 euros (IVA incluido) Estas operaciones son:

  • Ventas al por menor, por lo tanto si el destinatario de la operación comercial no actúa como empresario o autónomo, es decir el consumidor final, el comercio en general tiene la posibilidad de emitir Facturas Simplificadas.

  • Ventas o servicios en ambulancia.

  • Ventas o servicios a domicilio del consumidor.

  • Transporte de personas y sus equipajes.

  • Servicios de hostelería y restauración prestados por restaurantes bares y similares, así como el suministro de comidas y bebidas para consumir en el acto.

  • Salas de baile y discotecas.

  • Servicios telefónicos prestados mediante cabinas o tarjetas magnéticas o electrónicas recargables que no permitan la identificación del portador.

  • Servicios de peluquerías e institutos de belleza.

  • Utilización de instalaciones deportivas.

  • Revelado de fotografías y servicios prestados por estudios fotográficos.

  • Aparcamiento de vehículos.

  • Servicios de videoclub.

  • Tintorerías y lavanderías.

  • Autopistas de peaje

En todo caso, si eres empresario u autónomo, es muy importante que todas tus compras y gastos para tu negocio, solicites siempre Factura Completa para que puedas deducirte el IVA que has pagado. En esta factura debe constar el destinatario de la operación y todos los demás requisitos que señala el Reglamento.

6 NORMAS QUE UN AUTÓNOMO DEBE SABER SOBRE EL IVA

La gran mayoría  de los autónomos  está obligado a gestionar el IVA en su actividad, lo que quiere decir que pasas a ser el “recaudador” de Hacienda pero sin sueldo de funcionario. Tu función como recaudador es restar el IVA que pagas a tus proveedores con el IVA que cobras de tus clientes. La diferencia será la temida cuota a pagar a Hacienda.

Así que el IVA que cobras no es tuyo, ni el IVA que pagas es mayor gasto para ti pero en muchas ocasiones, por culpa de este impuesto, nos genera problemas de liquidez cuando Hacienda nos exige su pago.

Para evitar problemas con el fisco debes tener en cuenta estas 6 normas para que tu IVA sea deducible:

SENTIDO COMÚN

El derecho a la deducción está condicionado a que los bienes y servicios estén relacionados directa y exclusivamente a la actividad empresarial o profesional. Cualquier gasto de carácter privado no es desgravable por ejemplo la factura de la casa rural de tus vacaciones con la familia o la cena de aniversario con tu pareja.

EL REGISTRO DE LOS LIBROS DE IVA

Con carácter obligatorio, la facturas recibidas deben contabilizarse de una manera ordenada.

SOPORTE DOCUMENTAL

Tienes que disponer de una factura completa (no valen tiques ni facturas simplificadas). Todas las facturas tienen que estar a nuestro nombre. Articulo 97 de la Ley del IVA

PLAZO

Es de 4 años, transcurridos los cuales se pierde el derecho a la deducción

IVA DE OTROS PAISES

No son deducibles las cuotas de IVA pagadas en otros países, como por ejemplo la entrada a un congreso en Alemania, en este caso, podrás pedir su devolución al Estado Alemán.

RESTRICCIONES

Existen ciertas restricciones en el derecho a la deducción, generalmente relativas a gastos mixtos, de uso profesional y privado. Articulo 95 y 96 de la Ley del IVA 

Ejemplos

  • La factura por la única línea de teléfono que dispone no será deducible. Por tanto, es recomendable tener dos líneas de teléfono completamente separadas, la particular y la profesional que si será deducible.
  • La factura de vestuario de trabajo como trajes, corbatas tampoco será deducible, salvo, que el vestuario de trabajo sea utilizado exclusivamente en el desarrollo de la actividad como uniformes, monos, ropa de protección… Solo vestuario aprovechable a un contexto laboral.
  • El IVA procedentes por la compra, mantenimiento, gasolina , aparcamientos, peajes de los vehículos más habituales (turismos, ciclomotores, motos) son deducibles hasta el 50% de IVA, salvo en los utilizados en autoescuelas, repartidores, transportistas, taxistas o agentes comerciales que si se podrán deducir el 100% de la Cuota de IVA.

Y si quieres empezar a ahorrar en impuestos y dedicar menos tiempo a la gestión de tu negocio, no dudes en contactar con nosotros.

 

Ojo con presentar la declaración con un solo clic: Los 10 puntos esenciales a repasar en tu renta.

 

La campaña de la Renta 2017 ha comenzado con los datos fiscales de 2017 disponibles vía web y app móvil. Cuando leas el borrador de la renta ten en cuenta estos 10 puntos esenciales para que nada se te escape:

  1. Tus datos personales y familiares:

Presta especial atención a los cambios en el estado civil, las situaciones de minusvalía, las defunciones y, sobre todo, los nacimientos, ya que conllevan la posibilidad de perder deducciones familiares importantes.

  1. Tus inmuebles y sus referencias catastrales:

Comprueba los porcentajes de titularidad y los garajes y trasteros vinculados a la vivienda habitual, así como las viviendas en la que vive el ex cónyuge que no tributan en renta.

  1. Tus donaciones, cuotas a sindicados, partidos políticos y ONGs:

Otro de los datos que no consta en tus datos fiscales son las de afiliación a algún partido político o tus cuotas sindicales.

  1. Tus planes de pensiones:

Deben figurar en tus datos. Y si has cobrado en forma de capital tu plan de pensiones puedes aplicarte una reducción del 40% por tus aportaciones anteriores a 2007.

  1. Las deducciones por inversión en tu vivienda habitual:

Si compraste tu vivienda antes del 2013 tienes derecho a esta deducción. Verifica que los datos de tu préstamo hipotecario aparezcan debidamente consignados. Es una importante deducción.

  1. Deducción por alquiler de la vivienda habitual:

Si el alquiler de tu vivienda es anterior al 01/01/2015 y cumples las condiciones para aplicarse la deducción, el importe máximo a aplicar será de 909 Euros de deducción estatal.

  1. Te han devuelto los intereses de la cláusula suelo:

Tienes que comprobar si estos intereses fueron base de la deducción por adquisición de la vivienda en un ejercicio no prescrito. Es posible que tengas regularizar estos importes en esta renta.

  1. Rendimientos del trabajo:

Los rendimientos que no constan en los datos fiscales como los pensionistas que cobran una pensión extranjera o las empleadas de hogar debes añadirlas en tu renta.

  1. Las subvenciones y ayudas

Aparecerán TODAS en tus datos fiscales, pero muchas de ellas son exentas y no debes tributar por ellas.

  1. Por última, las deducciones autonómicas no aparecen en tus datos fiscales y deberás consignarlas expresamente.

Recuerda que el único responsable de tu renta eres tú. Si algún dato no es correcto y hay un perjuicio económico a favor de la Agencia Tributaria, te reclamará la diferencia con una sanción.

Y en caso que el perjudicado económicamente seas tú, la Agencia Tributaria no te lo comunicará. Si has detectado el error a tu favor deberás rectificar tu renta.

SE TE OLVIDO PRESENTAR TU AUTOLIQUIDACIÓN

Si eres empresario y se te ha olvidado la presentación de alguna autoliquidación como el IVA, no te preocupes, aun tienes tiempo de presentarla, eso sí tendrás que pagar un recargo o sanción que te impondrá Hacienda por tu despiste. La multa dependerá de las siguientes situaciones y tu habilidad para reducir tu sanción:

  1. Si pagas por voluntad propia, la Agencia Tributaria se aplicará unos recargos que dependerán del tiempo que has tardado en liquidar el impuesto. Estos son los recargos:
  • Dentro de los 3 meses: 5%
  • Entre los 3 y 6 meses: 10%.
  • Entre los 6 y 12 meses: 15%.
  • A partir de los 12 meses: 20% sobre el importe de la declaración.
  1. Si la declaración es a cero o a devolver. En este caso no hay recargos, pero sí una sanción fija de 200 Euros (75 en plazo voluntario). Te puede salir a más a cuenta presentar una declaración positiva de pequeño importe que asumir esta sanción fija. Esta es la propuesta:

Concepto

A devolver 50 Euros

A pagar 50 Euros

Sanción inicial

200

2,5

Reducción

-125

-0,62

Sanción final

75 (1)

1,88 (2)

  • (1) Se reduce la sanción a la mitad y se aplica una reducción del 25% si se paga en el plazo voluntario.
  • (2) Aplicado un recargo de un 5% (pago dentro de los 3 primeros meses) y una reducción del 25% si se paga en el plazo voluntario.

*Seguramente la Administración no iniciará ninguna reclamación por este recargo por simple criterios de economía y recursos.

Como se hace:

Por ejemplo, en el Impuesto sobre sociedades, dejar de aplicar alguna deducción para el año siguiente. En el IVA retrasar la deducción de alguna factura recibida a la siguiente autoliquidación.

Presentar un impuesto a pagar y sin el requerimiento de Hacienda puede, en algunos casos, abaratar tus sanciones.

  1. Y el peor de los casos si la administración te requiere la presentación del impuesto. Tendrás que pagar el importe de la declaración, los intereses de demora y una sanción que puede oscilar entre 50 y el 150% del total de la deuda. La única ventaja, si no recurres el principal, es poder aplicarte una reducción de un 30% y si pagas en plazo otro 25%.

En cualquier caso, para evitar multas que encarecen tu factura fiscal, lo mejor contratar a buenos profesionales que te ofrezcan la tranquilidad de cumplir con tus obligaciones fiscales.

 

NUEVOS SERVICIOS PARA LA RENTA 2017

La campaña de la Renta 2017 llega con novedades. Destacamos y enumeramos las más importantes:

  1. El inicio de la campaña: La Agencia Tributaria adelanta para el día 15 de marzo la consulta de los datos fiscales en poder de la Agencia, aunque la presentación de la renta comenzará el día 4 de abril finalizando el día 2 de julio.
  1. Nueva APP para dispositivos móviles: Con esta aplicación gratuita, para usuarios de Apple y Android, ofrecerá de una forma fácil y ágil la descarga de los datos fiscales de los contribuyentes. Permitirá además efectuar trámites como la obtención del número de referencia, el cotejo de información y la presentación de la declaración.
  1. Desaparece el borrador en papel: Se limita estos servicios únicamente para el envío de los datos fiscales y las referencias. En la campaña anterior su utilización fue residual.
  1. Nuevo servicio “le llamamos”: Se ampliará la asistencia telefónica y permitirá la presentación telefónica de la renta. Esta nueva herramienta proporcionará la posibilidad de que la Agencia Tributaria se ponga en contacto con el contribuyente en la fecha y hora que solicite.  El servicio será desde las 9.00 hasta las 20.30 horas.
  1. Adiós al SMS: En la campaña de la Renta 2017 no habrá SMS con el número de referencia.
  1. La importancia de revisar tus datos fiscales: No todos datos económicos y familiares aparecen en nuestros datos fiscales. Debemos prestar especial atención a:
  • Declarar correctamente nuestros datos personales y familiares por la posibilidad de aplicarse importantes deducciones familiares.
  • Al derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual y sumar las primas de seguro de vida y hogar vinculados al préstamo hipotecario.
  • A la deducción por alquiler de la vivienda habitualsi su contrato de alquiler es anterior al 01/01/2015.
  • A las deducciones autonómicas que NO figuran en tus datos y deberás consignarla en las casillas correspondientes.
  • Declarar los rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles y a las subvenciones o indemnizaciones recibidas.
  • Informar de los rendimientos del trabajo como los pensionistas que cobran una pensión extranjera y los o las  empleadas del hogar.

El último responsable de la declaración de la renta es el contribuyente y Hacienda dispone de cuatro años para revisarla, que, en caso de discrepancias, enviará una liquidación o un requerimiento. Lo aconsejable es no afrontar el problema en solitario y acudir a un profesional.  

¿Que debo revisar en el borrador de mi renta?

Uno de cada tres borradores de la renta que facilita la Agencia Tributaria, no es correcta ni completa según apuntan las estimaciones del sindicato de técnicos de Hacienda por omisiones e imprecisiones que pueden impedir beneficiarse de las reducciones y deducciones fiscales.

La mayoría de las declaraciones que se presentan dan como resultado una devolución, y la necesidad de cobrarla rápido provoca que no se revisen ni se rectifiquen los borradores emitidos la Agencia Tributaria.

Los errores más frecuentes, casi siempre en perjuicio del contribuyente, son los siguientes:

  • Datos personales y familiares 

Conviene prestar especial atención a los cambios en el estado civil, las situaciones de minusvalía, las defunciones y sobre todo, los nacimientos, ya que conllevan la posibilidad de perder deducciones familiares importantes.

  • Información de los inmuebles y sus referencias catastrales 

Las viviendas, locales y garajes vacios generan una imputación de renta inmobiliaria e incrementan nuestra renta. Es necesario comprobar los porcentajes de titularidad, pues a veces la AEAT incluye los garajes y trasteros vinculados a la vivienda habitual así como las viviendas en la que vive el ex cónyuge.

  • Donaciones, cuotas a sindicatos, partidos políticos y ONGs 

Otras deducciones importantes, que no se incluyen en los datos fiscales son las de afiliación a algún partido político o sindicado. En cuanto a las donaciones a ONGs ya deben constar en su borrador, pues los receptores deben presentar la correspondiente declaración.

  • Planes de pensiones 

Si tiene aportaciones debe comprobar que figuran en su borrador

  • Deducción por inversión en vivienda habitual 

Si tiene derecho a la aplicación del régimen transitorio por la compra de su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, verifique que la información de los préstamos hipotecarios que aparece en sus datos es correcta: el porcentaje de la hipoteca que financió su vivienda y sumar las primas de seguro de vida y hogar vinculados al préstamo hipotecario.

  • Deducción por alquiler de la vivienda habitual 

Si su contrato de alquiler es anterior al 01/01/2015 y cumple las condiciones para aplicarse la deducción, el importe máximo a aplicar será de 909 Euros de deducción estatal.

  • Deducciones autonómicas 

Si tiene derecho a alguna deducción autonómica NO figurará en su borrador y deberá consignarla en las casillas correspondientes.

  • Rendimientos del trabajos 

Para los rendimientos derivados del trabajo, hay que hacer dos tipos de comprobaciones: ingresos que no consten en el borrador, como es el caso de los pensionistas que cobran de la Seguridad Social extranjera y el de las empleadas del hogar.

CAMPAÑA RENTA 2016

Sin lista de espera ni colas, revisamos y confirmamos borradores desde 20 Euros.

La campaña de renta 2016 comienza el próximo 5 de abril de 2017. Como principal novedad es que desaparece el programa PADRE. Todas las declaraciones deberán confeccionarse directamente online a través del Sistema Renta WEB.

Del 5 de abril al 30 de junio se podrá solicitar la declaración de la renta a través del programa Renta Web o mediante el Teléfono de la Agencia Tributaría.  Estemos o no estamos obligados a presentar la declaración de la renta y el resultado del borrador nos resulta interesante, podremos confirmarlo directamente por internet siempre y cuando el borrador de la declaración de la renta haya sido confeccionado por la Agencia Tributaria.

También podrás modificar el borrador de declaración del IRPF recibido cuando consideres que han de añadirse datos personales o económicos no incluidos en el mismo o adviertas que contiene datos erróneos o inexactos.

Hacienda suaviza los aplazamientos de IVA

Montoro aplazamiento IVA

 

El pasado martes, la Agencia Tributaria remitió a los departamentos una instrucción para aclarar cómo queda el tema de los aplazamientos.

En esta orden interna Hacienda establece que, en el caso del IVA, las deudas inferiores a 30.000 euros se podrán aplazar de forma automática, sin presentar aval y con independencia de que se haya cobrado tanto para las personas físicas como jurídicas. En el caso de los autónomos, se concederá el aplazamiento por un plazo de 12 meses. Y, para las pymes, el período será de seis meses.

Esta instrucción interna que interpreta y cambia el sentido del real decreto de diciembre no es la vía adecuada para suavizar los aplazamientos. La instrucción es difusa y no ofrece garantía jurídica. Se tendrá que explicar si la medida será permanente o transitoria ya que no tiene rango de Ley.

Las dudas sobre la legalidad de la fórmula radican en si una instrucción interna de la Agencia Tributaria puede contradecir un cambio normativo de la Ley General Tributaria. Montoro, ante la Comisión de Hacienda del Senado, no desveló ni un solo detalle sobre el aplazamiento del IVA, pese a que los grupos insistieron en preguntarle. Eso sí, negó que las decisiones del Gobierno en materia tributaria crearan inseguridad jurídica alguna.

Cerrado el grifo a los aplazamientos de IVA

Con la nueva redacción al art. 65.2 aprobada por el Consejo de Ministros el pasado 2 de diciembre con el Real Decreto-Ley 3/2016, de 2 de diciembre quedarán afectados miles de pymes y autónomos que solicitan cada trimestre el aplazamiento o fraccionamiento del pago del IVA.

No se podrán aplazar las siguientes deudas tributarias:

 

 – Las resultantes de la ejecución de resoluciones firmes total o parcialmente desestimadas dictadas en recurso o reclamación económico-administrativa o en un recurso contencioso-administrativo que previamente hayan sido objeto de suspensión durante la tramitación de dichos recursos o reclamaciones.

 –  Las derivadas de tributos que deban ser legalmente repercutidos salvo que se justifique debidamente que las cuotas repercutidas no han sido efectivamente pagadas.

Las correspondientes a obligaciones tributarias que deba cumplir el obligado a realizar pagos fraccionados del impuesto sobre Sociedades.

En las derivadas de tributos que deban ser legalmente repercutidos, del segundo guion,  implica que, para las liquidaciones de I.V.A. correspondientes al 4º Trimestre de 2016, que presentaremos en Enero de 2017, ya no podrá solicitarse aplazamiento ni fraccionamiento, cuya excepción será difícil de justificar sobre todo si es una factura de menos de 1.000 euros, que se puede pagar en efectivo. Además las solicitudes que se presenten no serán admitidas y se aplicarán sobre ellas los consiguientes recargos sobre incumplimiento de plazos.

Aunque la esperanza para autónomos y pequeñas empresas viene de la mano de La Federación Nacional de Trabajadores Autónomos (ATA) que ha iniciado una negociación con Hacienda para lograr que se permita que los autónomos y las pequeñas empresas puedan postergar el pago del IVA. Habrá que esperar que se suavicen las restricciones que aprobó el Gobierno y estar atento a las próximas noticias.